Расчет социального налога у юридических лиц – производителей сельскохозяйственной продукции с учетом специального налогового режима в программе 1С: Предприятие (версия 8.2)
Для расчета социального налога по специальному налоговому режиму (СНР) для юридических лиц – производителей сельскохозяйственной продукции, учитываются виды начисления, у которых способ налогообложения для СН (соцналог) установлен как: «Облагается частично согласно ст. 451 НК РК». Для этого в плане видов расчета «Начисления организации» для такого вида начислений на закладке «Учет» необходимо в разделе «Учет налогообложения для соцналога (СН)» выбрать позицию «Облагается частично согласно ст. 451 НК РК».
Непосредственно расчет социального налога по СНРу осуществляется документом «Расчет СН по СНР», который расположен в меню «Сельское хозяйство».
При проведении данного документа сформируется запись в регистр накопления «СН исчисленный» в полном объеме, а при проведении документа «Отражение зарплаты в регламентированном учете» сформируются проводки по бухгалтерскому и налоговому учету уже с учетом 70% льготы, то есть только на 30% от суммы исчисленного социального налога.
Такая схема исчисления социального налога позволяет корректно формировать Декларацию по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу форма 200, не прибегая к «ручному» дозаполнению строк, в автоматическом режиме.
Ирина Сулименко,
руководитель ТОО «КАС-консалтинг»
Загрузка ...