В конфигурации программы 1С: Предприятие (версия 8) «Бухгалтерия для сельскохозяйственного предприятия для Казахстана» появилась возможность сформировать декларацию по НДС по специальному налоговому режиму для крестьянских и фермерских хозяйств, а именно: в декларацию добавлено Приложение 12 «Об объектах налогообложения и (или) объектах, связанных с налогообложением, по исчислению НДС по видам деятельности, по которым предусмотрено ведение раздельного учета».

Для корректного формирования налоговой формы 300 «Декларация по НДС» во время работы в программе 1С:Предприятие обратите внимание на заполненость справочников: «Виды поступления ТМЗ (работ, услуг)» и «Виды реализации ТМЗ (работ, услуг)». Для того чтобы обороты по НДС попадали в 12 приложение формы 300.00 Декларация по НДС, необходимо в элементах справочников «Виды поступления ТМЗ (работ, услуг)» и «Виды реализации ТМЗ (работ, услуг)» установить признак «Использовать по СНР для производителей сельскохозяйственной продукции».

Далее следует учитывать то, что данные для Приложения 12 формы 300 «Декларация по НДС» собираются аналогично основной декларации 300.00 из регистров накопления: «НДС к возмещению», «Налог на добавленную стоимость». При заполнении строк в первую очередь следует обратить внимание на наименование строк, так как некоторые строки не совпадают по кодам. Например, данные для заполнения строки 300.12.001 «Оборот по реализации, облагаемый НДС» заполняются идентично строке 300.00.001 «Оборот по реализации, облагаемый НДС», а данные строки 300.12.13 «Товары, работы, услуги, приобретенные с НДС в РК» – идентично строке 300.00.14 «Товары, работы, услуги, приобретенные с НДС в РК».

Проводки по регистру «НДС к возмещению» формируются документами:

«Поступление ТМЗ и услуг»;
«Поступление доп. расходов»;
«ГТД по импорту»;
«Авансовый отчет»;
«Поступление из переработки»;
«Поступление НМА»;
«Поступление животных и птицы»;
Регистрация прочих операций по приобретенным товарам в целях НДС с видом операции «Регистрация оборота».

В данных документах присутствует реквизит «Вид поступления», при заполнении которого используются данные справочника «Виды поступления ТМЗ (работ, услуг)».

Проводки по регистру «Налог на добавленную стоимость» формируются документами:

«Реализация ТМЗ и услуг»;
«Акт об оказании производственных услуг»;
«Реализация услуг по переработке»;
«Передача ОС»;
«Передача НМА»;
«Реализация сельскохозяйственной продукции»;
«Передача БА»;
«Реализация животных»;
«Реализация товаров в счет заработной платы», «Реализация товаров в счет заработной платы по списку сотрудников»;
Регистрация прочих операций по реализованным товарам в целях НДС с видом операции «Регистрация оборота».

Эти документы содержат реквизит «Вид операции», при заполнении которого используются данные из справочника «Виды реализации ТМЗ (работ, услуг)».

Особенностью заполнения Приложения 12 налоговой формы 300 «Декларация по НДС» является то, что приложение сдается в двух экземплярах. В отчете программы это реализовано следующим образом: при создании формы 300 «Декларация по НДС» заполняется одно Приложение 12, с установленным признаком в графе 4А «предусмотренный статьями 448-452 Налогового кодекса». Чтобы заполнить это приложение с установленным признаком в графе 4B «общеустановленный порядок», следует установить признак 4B и заполнить приложение еще раз.
Обратите внимание, при выгрузке декларации выгружается одно Приложение 12 формы 300 «Декларация по налогу на добавленную стоимость», которое было заполнено на момент выгрузки.

В программе, предназначенной для сдачи налоговой отчетности, второе приложение следует создать и заполнить вручную, опираясь на данные из 1С:Предприятия 8.

Ирина Сулименко,
руководитель ТОО «КАС-Консалтинг»